Внесение денег на счет

Содержание

Внесение денег на расчетный счет ООО: процедура и законные основания

Внесение денег на счет

Рассказываем, кто и на каком основании может произвести пополнение расчетного счета ООО, чтобы у контролирующих органов не было поводов для претензий и проверок.

Сейчас вы узнаете, как внести деньги на расчетный счет ООО. Вопрос их снятия также актуален?

Процедура внесения денег на расчетный счет ООО

Существует несколько способов положить деньги на расчетный счет организации. Общая процедура выглядит следующим образом:

  • учредитель дает поручение с указанием реквизитов платежа банку, обслуживающему ООО или расчетный счет плательщика. Обязательно указываются название и ИНН юридического лица, номер расчетного счета, название и БИК банка-получателя;
  • банк осуществляет платеж и уведомляет обе стороны о внесении денежных средств. На проведение операции отводится два рабочих дня.

Основания для пополнения расчетного счета ООО

Чтобы внесение денег на счет ООО учредителем было законным и не вызвало нареканий со стороны контролирующих органов, необходимо правильно отражать их приход в бухучете и указывать основания:

  • финансовая помощь или дар;
  • вклад средств в имущество организации;
  • оплата товаров, работ или услуг фирмы;
  • заем средств;
  • оплата доли в уставном капитале.

Каждое основание имеет свои особенности и требует документального подтверждения.

Внесение налогооблагаемых денежных средств

Статус учредителя не дает права свободно внести деньги на счет организации через кассу банка, как это делается, например, с лицевыми счетами физ. лиц. Тем не менее, для пополнения расчетного счета ООО учредителем есть три основания.

В качестве материальной помощи

Этот вариант пополнения расчетного счета ООО собственными средствами должен оформляться документально: подойдет договор дарения или соглашение о финансовой поддержке со стороны учредителя. В них нужно указать цель оказания помощи: погашение убытков либо увлечение оборотного капитала.

Внесение материальной помощи осуществляется путем перевода с банковской карты или через кассу банка. Возможно, придется заплатить комиссию за операцию, а также  налог с суммы полученных средств (если учредителю принадлежит менее 50% в доле компании).

Организация может вернуть учредителю внесенную им сумму путем выплаты дивидендов в будущем. Обязательными условиями при этом являются решение об операции на общем собрании учредителей компании и оплата НДФЛ по ставке 13%.

В качестве оплаты товаров, работ или услуг

Учредитель может также пополнить счет юридического лица переведя средства в качестве оплаты его товаров или услуг.

Осуществляется эта операция наличными или платежным поручением в счет будущих поставок товара или оказанных услуг.

Ключевым моментом является наличие договора, который подтверждает сделку и выступает в качестве обоснования внесения денег. Если его нет, появление средств на расчетном счете считается незаконным.

Как внести деньги, не подлежащие налогообложению, на счет организации

Оставшиеся три способа внесения денежных средств на счета юридического лица не облагаются налогом.

Передача средств в качества займа

Этот метод наиболее распространен среди бизнесменов, поскольку деньги по нему очень просто внести и со временем их можно вернуть. Учредители могут предоставить фирме займ, по которому средства можно внести как безвозмездно, так и с начислением процентов. Решение о виде займа принимается учредителями компании.

Деньги займом могут вноситься наличными через кассу компании или банковским переводом. Займ может быть краткосрочным и долгосрочным. Также законодательством предусмотрена возможность поэтапного предоставления заемных средств (например, когда предоставляется крупная сумма). Для этого заключается один договор, который устанавливает порядок и сроки внесения денег на расчетный счет.

В случае займа под проценты все операции по его обслуживанию (начисление процентов, просрочки и прочее) обязательно должны отражаться в бухучете. В отличие от дара (или матпомощи), займ подлежит обязательному возврату. Он осуществляется аналогично внесению средств.

Еще один нюанс. Договор займа является единственным способом пополнения расчетного счета ООО собственными средствами, если учредитель компании одновременно является директором юр. лица.

Скачать образец договора займа между ООО и учредителем

Вклад в имущество

Еще один вариант пополнения расчетного счета ООО учредителем. Им можно воспользоваться, если в Уставе организации прописан такой пункт.

Если его нет, то положить деньги можно после изменения и регистрации обновленного документа в регистрирующем органе ФНС. Впрочем, существует способ как положить деньги на счет ООО, не внося изменения в Устав.

Для этого взнос нужно направить на пополнение добавочного капитала организации.

Еще один нюанс касается количества учредителей. Если у организации один учредитель, то наличные на расчетный счет ООО вносятся по его решению, подкрепленному письменным распоряжением. Когда учредителей несколько, деньги должен внести каждый. Сумма прямо пропорциональна доле конкретного учредителя.

Чтобы не нужно было платить налог, в качестве цели пополнения средств в решении указывается «увеличение чистых активов».

Пополнение уставного капитала

И последний способ как внести наличные на расчетный счет ООО — пополнить уставной капитал организации. Для этого созывается и проводится собрание учредителей, составляется протокол, вносятся изменения в Устав. После этого новую редакцию документа необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции, предварительно оплатив государственную пошлину.

Увеличение уставного капитала повлечет за собой перераспределение долей (в отличие от внесения средств в целях увеличения добавочного капитала). Эта информация отражается в протоколе собрания учредителей.

Скачать образец протокола собрания учредителей

При пополнении расчетного счета ООО этим способом вернуть внесенные средства не получится, так как уставной капитал должен быть полностью оплаченным. Вносятся средства через кассу компании и банковским переводом непосредственно на расчетный счет ООО. Для совершения этой операции законом отводится полгода. Срок исчисляется со дня принятия решения о пополнении УК организации.

Ключевые слова для этой статьи: как внести наличные на счет ооо, как внести наличные на расчетный счет ооо, как внести деньги на расчетный счет ооо, пополнение расчетного счета ооо, пополнение расчетного счета ооо собственными средствами, пополнение расчетного счета ооо учредителем, внесение денег на счет ооо, внесение денег на счет ооо учредителем, внесение денег на расчетный счет ооо, как внести деньги на счет организации, положить деньги на расчетный счет организации, как положить деньги на ооо, как положить деньги на счет ооо

Источник: https://fingu.ru/blog/vnesenie-nalichnykh-na-raschetnyy-schet-ooo/

Внесение личных средств на расчетный счет ИП

Внесение денег на счет

Индивидуальный предприниматель — физическое, а не юридическое лицо. Он может свободно распоряжаться деньгами на расчетном счете. Закон разрешает переводить деньги на личный счет, снимать их через банкомат, пополнять расчетный счет наличными или картой.

В первых двух случаях все понятно: заработал — потратил. А в каких случаях нужно пополнять расчетный счет и как это лучше сделать — разберемся в статье.

Зачем вносить личные деньги на расчетный счет

Иван регистрируется как индивидуальный предприниматель и открывает кофейню.

О кофейне никто не знает — пока заглядывают только случайные прохожие и друзья. Хорошо, что Иван варит вкусный кофе — его начинают рекомендовать. Но в первый месяц работы расходы все равно выше доходов. Пора платить за аренду: Иван пополняет расчетный счет личными деньгами.

За полгода Иван окупает половину вложений и даже нанимает баристу. Бариста убеждает предпринимателя, что покупка новой кофемашины — разумный ход, потому что кофе станет еще вкуснее. А если запустить рекламную кампанию, в кофейне будет очередь. Иван соглашается и снова вносит наличные на расчетный счет.

Бариста был прав: дела идут в гору. Через год Иван уже открывает вторую кофейню и готовит документы для запуска франшизы. Но ремонт нового помещения и услуги юриста обходятся дорого. Денег на расчетном счете не хватает, и предприниматель снова его пополняет.

У Ивана могли быть и другие причины для пополнения: погашение задолженности перед партнерами, расчет с сотрудниками, оплата налогов и страховых взносов. При этом важно, что все расходы, связанные с бизнесом, Иван совершает с расчетного счета.

 Если закупать оборудование, рассчитываться с поставщиками и платить зарплату с личной карты, на расчетном счете не будет расходов. Это плохо, если вы платите налог с прибыли: расходы с личной карты нельзя учесть как расходы бизнеса — налог будет выше.

Чтобы этого избежать, оплачивайте расходы бизнеса со счета ИП.

Как перевести деньги на счет ИП

Индивидуальный предприниматель может пополнять расчетный счет личными деньгами как ему удобно: через банк, банкоматы, системы переводов или с карты. Главное — не забыть указать правильное назначение перевода. Ну и, конечно, выбрать банк, который предлагает бесплатное внесение наличных

Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП

Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».

Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.

Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета — то есть предпринимателя. Перевод от родственника в налоговой расценят как доход от предпринимательской деятельности — с него придется заплатить налог.

Как вносить деньги на расчетный счет

Переводы стоят денег, причем заплатить придется дважды: банку, через который отправляете, и банку, где открыт расчетный счет. Чтобы узнать, во сколько обойдется перевод, изучите тарифы на сайте банка или спросите кассира. Есть четыре способа пополнить счет:

  • Перевод с карты. Вы можете перевести деньги на счет ИП с карты любого банка. Сделать это можно в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении — достаточно знать номер счета или карты, которая к нему прикреплена. Способ работает везде, где есть интернет.
  • Пополнение через банкомат. Первый вариант — вставить карту, прикрепленную к расчетному счету, и пополнить ее обычным способом. Второй вариант — найти в меню банкомата пункт «пополнение расчетного счета», указать выданные банком логин и пароль, затем внести деньги. Эта функция есть не у всех банков. Информация о комиссии за пополнение счета отображается на экране банкомата.
  • Пополнение в кассе банка. Для пополнения через кассу банка нужно прийти в отделение с паспортом. За перевод банк-отправитель берет комиссию. Кассир даст точную информацию о комиссии и поможет правильно оформить пополнение счета.
  • Перевод через систему переводов. Это компании, которые переводят деньги за процент — Контакт, Юнистрим и другие. Комиссия обычно в пределах 2 %. Перевод можно сделать в офисе компании или через сайт. Тарифы есть на сайте, но можно узнать и у кассира. Для перевода понадобится паспорт и номер расчетного счета.

Налог на пополнение расчетного счета своими деньгами

Закон не признает собственные деньги индивидуального предпринимателя доходом. Налоговая служба не потребует заплатить налог с такого перевода, но может поинтересоваться, откуда вы получили деньги.

Куда можно потратить личные деньги с расчетного счета

После внесения личных денег на расчетный счет они перестают быть личными. Теперь это деньги бизнеса. Вы можете тратить их на деловые расходы: оплачивать аренду и расходные материалы, перечислять зарплату, закупать оборудование.

Если ваш банк позволяет, тратить заработанные деньги на личные нужды можно прямо с расчетного счета. Для этого банки предлагают корпоративные карты, привязанные к расчетному счету. Такую карту можно дать сотрудникам, чтобы они могли закупить канцтовары или оплатить обед с клиентом.

Что нужно запомнить о внесении личных денег на счет ИП

  • Индивидуальный предприниматель может свободно вносить личные деньги на расчетный счет. Перевод личных средств — это не доход. Налог с него платить не нужно.
  • Чтобы инспектор не взыскал налог, нужно указывать правильное назначение. Если переводите свои деньги, пишите в назначении «внесение собственных средств».
  • За пополнение через банк вы платите комиссию два раза — при отправлении и зачислении. Исключение — пополнение в рамках одного банка.
  • Деньги можно тратить на все операции, связанные с бизнесом: перечисление зарплаты, расчеты с партнерами, закупку товара.
  • Есть четыре способа пополнения счета индивидуального предпринимателя: картой, в банкомате, в кассе банка и через систему переводов.

Источник: https://tvoedelo.online/ip/vneseniye-sobstvennykh-sredstv-na-schet

Как внести наличные на счет ООО – 5 законных способов + инструкция

Внесение денег на счет

В статье рассматриваются способы внесения наличных на расчетный счет ООО. Узнаем, как отразить в учете материальную помощь, вклад в имущество, оплату товаров, договор займа и пополнение УК. Мы расскажем, какие способы позволяют избежать уплаты налогов и разберем порядок внесения денег на счет ООО.

Как внести денежные средства на расчетный счет ООО

Как положить наличные деньги на счет юр. лица? С технической точки зрения, это не проблема. Согласно законодательству, предоставление подтверждающих операцию документов не нужно:

  1. Учредитель даёт поручение обслуживающему ООО банку или банку, где открыт счёт плательщика, с реквизитами платежа: наименование и ИНН юр. лица, номер его р/с, название и БИК банка-получателя.
  2. Банк проводит платёж до конца операционного дня, следующего за днём подачи поручения.
  3. Банк уведомляет стороны о выполнении платежа.

Чтобы пополнение р/с наличными было правильным, нужно верно отразить в бух. учёте их приход. А оснований для внесения всего 5: оплата доли в капитале, вклад в имущество, дар, заём и оплата товаров, работ/услуг. Каждое основание должно иметь документальное подтверждение.

Банки с выгодными условиями внесения наличных на Р/с

В этих банках внести наличные на расчетный счет ООО проще всего:

Как пополнить расчетный счет ООО собственными средствами

Основным отличием расчетных счетов (р/с) ООО от счетов физических лиц является следующее: директор (учредитель организации или кто-то ещё) не может просто прийти в банк и внести деньги на счет через кассу.

Для зачисления средств необходимы чёткие обоснования: средства должны правильно отражаться в бухгалтерии организации. Ведь бизнес — предмет пристального внимания контролирующих органов. Однако, в деятельности каждого юр. лица может возникнуть ситуация, когда наступает время неотложных расчётов, а личных средств для этого на счете ООО недостаточно.

Способов легально пополнить баланс немного:

  1. Внести материальную помощь.
  2. Сделать вклад в имущество организации.
  3. Провести оплату товаров/работ (услуг).
  4. Оформить заём.
  5. Пополнить УК.

Также прочитайте: Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации

Внесение денег учредителем

Рассмотрим способы внесения денежных средств на счет ООО учредителем организации. Средства зачисляются на счет юридического лица, если учредитель — физическое лицо — внёс их тремя способами. Но не всегда эти операции свободны от налогообложения.

Материальная помощь

Пополнение р/с собственными средствами данным способом оформляется договором дарения (на основании ст. 572 ГК РФ) или соглашением о предоставлении мат. помощи от учредителя.

Особенность в том, что средства можно положить на счет организации на любой срок. Налог с суммы дара или материальной помощи придётся уплатить, если доля в УК учредителя-вносителя не больше 50%, т. к.

такие поступления признаются доходами.

Цели материальной помощи две:

ЦельПроводка по плану счетовФормулировка
Погашение убытковДебет 75 Кредит 84Дебет 51 Кредит 75— Погашение убытка за счет денег учредителей.— Получены средства от учредителей.
Увеличение оборотного капиталаДебет 51 Кредит 91— Безвозмездное получение денежных средств от участника.

Как избежать налогообложения? Если доля учредителя, передающего деньги, больше 50%, эти суммы в доходах не учитываются. Или можно указывать, что мат. помощь вносится «в целях увеличения чистых активов» (нужно прописать это в решении) (подробнее можно узнать из ст. 251 и 346.15 НК РФ).

Как вернуть эти деньги? Впоследствии при наличии чистой прибыли, компания может выплатить учредителям дивиденды. Решение об этом принимается на общем собрании учредителей. Однако с этой суммы необходимо уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 9%.

В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка.

Оплата товаров и услуг

Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счёт оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счёт ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платёжным поручением в счёт оплаты товаров, работ услуг.

Обоснованием операции являются договоры поставки или договоры предоставления услуг. Естественно, всё будет иметь отражение в бухгалтерских проводках. Если подтверждения происхождения денег нет, то такое пополнение р/с учредителем незаконно.

Как внести деньги, чтобы не платить налоги

Есть ещё два способа, как можно перевести средства на счет юридического лица. Один из них простой и прозрачный, второй чуть сложнее, но тоже реализуемый. С их помощью можно легально избежать налогообложения.

Договор займа

Это один из самых распространённых и простых методов пополнения расчетного счета наряду с передачей денег в дар. Но личные средства вы вносите на возвратной основе: под процент ли или безвозмездно — это могут решить учредители.

Заём под проценты подразумевает обслуживание долга, что должно отражаться в бух. учёте (начисление процентов, просрочка и т. п.). Беспроцентный заём гораздо проще, однако, он всё равно накладывает обязательство юр. лица вернуть деньги с р/с заимодавцу.

Учредитель вносит деньги займом (Дебет 51 Кредит 66 или Кредит 67 — «получен заём краткосрочный» (или долгосрочный, соответственно)) на счет или через кассу предприятия. Возврат происходит аналогично. Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Директор-учредитель фирмы может внести собственные деньги на р/с только в виде займа.

Внесение наличных на расчетный счет ИП: как законно положить деньги — ПоДелу.ру

Внесение денег на счет

Предприниматель может пополнить расчётный счёт в любое время, чтобы поддержать бизнес. Расскажем, как вносить на счёт наличные —  выручку и личные средства, чтобы не переплачивать налоги и банковские комиссии. 

Внесение на счёт наличной выручки и личных средств — в чем разница

Деньги на бизнес лучше тратить с расчётного счёта. Если покупать оборудование, платить зарплату и оплачивать поставки наличными или с личной карты, то на счёте не будет расходов. В этом случае ИП на ОСНО и УСН 15 % будет сложно учитывать расходы для уменьшения налога. Можно что-то забыть и переплатить.

Но денег на счёте может оказаться недостаточно для расчётов с контрагентами или уплаты налогов. В этом случае предприниматель может в любой момент пополнить счёт — внести на него наличную выручку или личные деньги. С наличной выручкой проблем не будет: положили — заплатили налоги с дохода. А вот с личными средствами всё не так просто. 

Налоговая считает доходом все суммы, которые попадают на счёт, а с дохода нужно платить налоги. Если этого не сделать, после проверки доначислят налог, заставят уплатить пени и штраф. Однако личные деньги предпринимателя не считаются доходом и не должны увеличивать налоговую базу (п. 2 ст. 41 НК РФ). Чтобы обезопасить себя, правильно оформляйте платёж.

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Найдите свой банк для ведения счета

Выбрать банк

Укажите назначение платежа

Некоторые банкоматы и платёжные системы зачисляют деньги на расчётный счёт только в качестве выручки — вам это не подходит. Для перевода личных средств придётся поискать устройство, в котором можно указать назначение перевода, или пойти в отделение банка и его партнеров. Как правило, это банкоматы с экранной клавиатурой.

Назначение платежа сформулируйте в свободной форме, например, «Пополнение расчётного счёта личными сбережениями» или «Внесение на счёт собственных средств».

Если этого не сделать, инспекция посчитает, что вы положили на расчётный счёт выручку, но не отразили её в декларации. 

Соберите документы, подтверждающие происхождение денег

В спорной ситуации налоговая потребует пояснить происхождение денег. Источник должен быть легальным и прозрачным. Лучше всего подтвердить происхождение документами: справкой 2-НДФЛ, договором займа, договором дарения, договором о продаже автомобиля, банковской выпиской со своего второго счёта и т. п. 

Если переводите на счёт личные деньги, лучше сразу подготовить такой документ и хранить его на случай налоговой проверки или требования о представлении пояснений.

Подготовьте экономическое обоснование

Внесение личных средств на расчётный счёт ИП должно быть экономически оправдано. Допустим, вам нужно заплатить за аренду офиса, а деньги от покупателя придут только через неделю, и вы вкладываете свои личные деньги, чтобы решить проблему. 

Опишите ситуацию в свободной форме и подготовьте на случай проверки или запроса ИФНС нужные документы — например, договор аренды и купли-продажи.

Эти способы подходят и для внесения на счёт наличной выручки, и для пополнения счёта личными деньгами. Просто если вносите свои средства, не забывайте принять все меры предосторожности, которые мы описали выше. 

В этом случае нужно лишь вставить карту в банкомат, выбрать опцию «Пополнение» и внести наличные. Если у вас нет карты, привязанной к счёту, может понадобиться логин и пароль, которые вы получили в банке.

За пополнение счёта через банкомат стороннего банка возьмут комиссию. Она может быть и двойная — со стороны вашего банка и со стороны банка, чьим банкоматом вы решили воспользоваться. 

Посмотрите, какая комиссия установлена в вашем банке и проверьте, не выгоднее ли пополнить счёт через кассу банка. Выберите в списке банков вашего города нужный, кликните и листайте таблицу до блока «Внесение наличных»:

Информация о сумме комиссии появится на экране банкомата.

Способ 2. Через кассу банка

Чтобы внести наличные через кассу, возьмите паспорт и посетите отделение банка. Менеджер заполнит форму перевода и отправит вас к кассиру, который проверит документ, возьмет деньги и внесёт их на расчётный счет.

Преимущество этого способа в том, что сотрудники банка сразу проверят корректность перечисления и правильность назначения платежа.

Учитывайте, что за перевод через отделение другого банка возьмут комиссию, поэтому идите в свой, чтобы не переплачивать. Если посетить обслуживающий банк не получается, то предварительно посмотрите комиссию на сайте или уточните её размер у кассира.

Способ 3. Через партнера банка

Многие банки переходят на удаленное обслуживание и имеют мало отделений. Например, «Тинькофф Банк», «Модульбанк», «Точка». Их клиенты могут без комиссии внести деньги через банкоматы или офисы партнеров. Например, «Тинькофф» сотрудничает с салонами связи, поэтому счёт можно бесплатно пополнять в магазинах «МТС», «Евросеть», «Связной» и т. д. 

Уточните, с кем сотрудничает ваш банк. Чтобы внести наличные, покажите сотруднику паспорт, продиктуйте 10 цифр номера инкассационного счёта или 16 цифр корпоративной карты и передайте деньги. Если пополняете счёт личными деньгами, а не выручкой, не забудьте сказать об этом сотруднику, чтобы он правильно указал в программе назначение платежа.

Через терминалы и банкоматы партнеров тоже можно пополнить счёт по номеру инкассационного счёта или корпоративной карты. Это делается так же, как в обычных банкоматах.

Способ 4. Попросить  пополнить ваш счёт другого человека

Любое физлицо может пополнить счёт ИП одним из вышеуказанных способов, но делать это нужно осторожно. Деньги, полученные на счёт от супруга, мамы, друга и бизнес-партнёра, будут расценены как доход.

Избежать начисления налогов можно тремя способами.

  1. При открытии счёта оформить карточку с образцами подписей и печатей, в которую включить своего партнёра или сотрудника. Тогда они смогут распоряжаться деньгами на счёте. Дополнительно понадобятся документы, подтверждающие их полномочия.

  2. Оформить доверенность на пополнение счёта для супруга, родственника или партнёра. Чтобы пополнить счёт через отделение, ему понадобится доверенность и паспорт.

  3. Заключить договор займа с указанием суммы, срока возврата и процентов. ИП на ЕНВД или ПСН могут заключить и беспроцентный займ, но предпринимателям на УСН и ОСНО придется заплатить с него налог.

Сколько дней идут деньги

Если пополняете корпоративную карту через банкомат, деньги обычно приходят в течение 10 минут. А если кладёте деньги на счёт по номеру через офис партнёра, то зачисление может идти от 1 до 5 дней. Например, платёж, отправленный в конце операционного дня, проведут только на следующее утро. А отправка вечером пятницы захватит и выходные.

Если допустите ошибку в реквизитах, платёж попадет в «невыясненные». В этом случае вам позвонят сотрудники банка и уточнят данные для перевода, это тоже потребует времени.

Источник: https://Podelu.ru/article/vnesenie-nalichnykh-na-raschyetnyy-schyet-ip/

Как учредителю внести деньги на расчетный счет ООО

Внесение денег на счет

11 июня 2017, обновлено: 22 октября 2020, Елена Позднякова

Учредителю требуется внести собственные средства на расчетный счет для оплаты расходов, потому что не хватает оборотных средств или компания не ведет деятельности. Как правильно отразить эту операцию в учете?

Есть два варианта: займ или безвозмездная финансовая помощь учредителя.

Безвозмездная финансовая помощь, в свою очередь, может быть осуществлена тремя способами, которые отличаются целевым назначением вносимых средств и бухгалтерскими проводками.

Сравним документальное оформление, влияние на бухгалтерский баланс и особенности всех четырех видов операций.

Займ от учредителя

Гарантия возврата средств

Если вносимая сумма велика, то целесообразно оформить займ, чтобы в дальнейшем учредитель мог вернуть себе внесенную сумму.
Какой займ выбрать: процентный или беспроцентный? В случае, когда займ дает учредитель, оба варианта абсолютно законны и не вызывают вопросов налоговой.

Беспроцентный займ проще в обслуживании, так как не нужно начислять проценты и у компании не возникает дополнительных расходов.
Процентный займ дает возможность учредителю забрать дополнительные суммы в качестве процентов, а также дает дополнительные расходы для компании, которые уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль.

При выплате процентов по займу компания удерживает НДФЛ.

Суммы, полученные по договорам займа не включаются в состав доходов для целей налогообложения

Договор займа
Если учредитель вносит суммы частями, для удобства рекомендую подписать один договор с условием, что учредитель перечисляет компании-заемщику деньги частями

Дебет 51 Кредит 66 – получен краткосрочный займ, сроком до одного года или
Дебет 51 Кредит 67 – получен долгосрочный займ, сроком более одного года

Не подходит для нулевки, если учредитель хотел бы внести небольшую сумму и забыть (т.е. не заморачиваться с оформлением и дальнейшими действиями).
Договор займа нужно обслуживать, а именно: следить, чтобы не было просрочки, начислять проценты (если они предусмотрены).

По счету 66 (краткосрочные займы) или 67 (долгосрочные займы) в балансе будет висеть остаток.

Этот остаток, даже если он совсем небольшой, потребуется расшифровать во всех случаях представления информации о компании: например, в банк, налоговую инспекцию и предоставить договор, потому что наличие займов обязательно вызывает вопросы.

Финансовая помощь учредителя

Простота оформления, красивый баланс

Главное преимущество финансовой помощи учредителя перед займом – простота оформления. Чтобы провести такую операцию, нужно оформить всего один документ – решение учредителя о предоставлении финансовой помощи.

Кроме того, предоставляя финансовую помощь, можно улучшить показатели баланса: увеличить сумму по разделу капитал или убрать убытки.

Финансовая помощь учредителя является безвозмездной передачей денежных средств, они переходят в собственность организации и вернуть их обратно нельзя.

Налоги

Существует два основания, по которым суммы, полученные в качестве безвозмездной финансовой помощи от учредителей, не включаются в состав доходов для целей налогообложения

Если уставный капитал более, чем на 50% состоит из вклада этого физического лица.

Для общей системы налогообложения: НК РФ, статья 251, пункт 1, подпункт 11
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.


Для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1.1, абзац 1

Статья 346.15. Порядок определения доходов 1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:

1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;

Если денежные средства получены от участников (независимо от размера их доли) в качестве ВКЛАДА В ИМУЩЕСТВО ОБЩЕСТВА, оформленного в соответствии с гражданским законодательством.
ЭТО ПРАВИЛО ДЕЙСТВУЕТ С 01.01.18.

Для общей системы налогообложения: НК РФ, статья 251, пункт 1, подпункт 3.7
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
3.7) в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав в размере их денежной оценки, которые получены в качестве вклада в имущество хозяйственного общества или товарищества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации;

Для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1.1, абзац 1

Статья 346.15. Порядок определения доходов 1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:

1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;

До 2018 года действовала другая льгота: суммы, полученные от учредителей (независимо от размера их доли) не включались в состав доходов, если денежные средства передавались учредителями В ЦЕЛЯХ УВЕЛИЧЕНИЯ ЧИСТЫХ АКТИВОВ.

Теперь разберем три возможных варианта оформления безвозмездной финансовой помощи:

Безвозмездная финансовая помощь учредителя
на пополнение оборотных средств

простота оформления, никаких остатков в балансе, связанных с этой операцией не будет

Это вариант внесения финансовой помощи работает по принципу “внесли и забыли”. Внесенная сумма отражается как прочий доход для целей бухгалтерского учета (но не для налогообложения) и, в дальнейшем, влияет на увеличение показателя “Нераспределенная прибыль” за текущий период

  • Суммы, полученные от участника, чья доля составляет более 50% – не включаются в состав доходов (для общей системы налогообложения: НК РФ, статья 251, пункт 1, подпункт 11, для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1, абзац 1

Решение участников о предоставлении обществу безвозмездной финансовой помощи НА ПОПОЛНЕНИЕ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Дебет 51 Кредит 91(прочие доходы) – отражено безвозмездное получение денежных средств от участника

Вернуть учредителю внесенную сумму впоследствии нельзя, так как внесенные средства становятся собственностью организации

Безвозмездная финансовая помощь учредителя
на покрытие убытков

простота оформления, можно погасить убытки прошлых периодов

Передача денежных средств учредителем на покрытие убытков позволяет снизить или совсем списать суммы убытков прошлых лет, отраженные в балансе, если они есть.

  • Суммы, полученные от участника, чья доля составляет более 50% – не включаются в состав доходов (для общей системы налогообложения: НК РФ, статья 251, пункт 1, подпункт 11; для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1, абзац 1)

Решение участников о предоставлении обществу безвозмездной финансовой помощи НА ПОКРЫТИЕ УБЫТКОВ ПРОШЛЫХ ЛЕТ

Дебет 75 (расчеты с учредителями) Кредит 84 (нераспределенная прибыль (убытки) прошлых лет ) – принято решение о погашении убытка за счет средств учредителей
Дебет 51 Кредит 75 – получены средства от учредителейТакой порядок следует из инструкции к плану счетов бухгалтерского учета

сумму можно внести в пределах полученного ранее убытка, в дальнейшем эту сумму учредителю вернуть нельзя

Вклад учредителя
в имущество организации

простота оформления, увеличивает раздел “Капитал” в балансе по строке добавочный капитал

Безвозмездная помощь учредителя путем вклада в имущество организации отражается как увеличение добавочного капитала.

Это удобно тем, что увеличение добавочного капитала не подлежит государственной регистрации (как, к примеру, увеличение уставного капитала).
Вклады в имущество общества вносятся всеми участниками общества пропорционально их долям.

В уставе нужно предусмотреть пункт о такой обязанности участников, иначе, кто-то из участников может не согласиться с требованием внести вклад с имущество общества и подать иск в суд.

При отсутствии соответствующего пункта в Уставе, суд примет его сторону и признает решение незаконным.
Вклады в имущество общества не изменяют размер и номинальную стоимость долей участников.

  • Суммы НЕ ВКЛЮЧАЮТСЯ в состав доходов НЕЗАВИСИМО ОТ РАЗМЕРА ДОЛИ УЧРЕДИТЕЛЯ (для общей системы налогообложения: НК РФ, статья 251, пункт 1, подпункт 3.7; для упрощенной системы налогообложения: статья 346.15, пункт 1, подпункт 1, абзац 1)

1. Пункт в Уставе об обязанности внесения вкладов в имущество общества всеми участниками пропорционально их долям по решению общего собрания.
2.

Протокол общего собрания о внесении вкладов в имущество общества пропорционально долям участников. Протокол должен быть заверен нотариально либо подписан всеми участниками.

Возможность подписания протокола собрания всеми участниками БЕЗ НОТАРИАЛЬНОГО ЗАВЕРЕНИЯ должна быть предусмотрена в уставе.

Дебет 51 Кредит 83 (добавочный капитал ) – поступили средства от учредителей в счет вклада в имущество организации(письмо Минфина №07-05-06/107 от 13.04.05)

обязанность всех участников внести сумму, пропорционально долям в уставном капитале, в дальнейшем эту сумму учредителю вернуть нельзя

Источник: https://finver.ru/blog/kak-uchreditelyu-vnesti-dengi-na-raschetnyy-schet-ooo

Внесение наличных на расчетный счет юридического лица: порядок действий

Внесение денег на счет

Процедура внесения наличных на расчетный счет юридического лица регулируется Указанием Банка России №3210-У от 11 марта 2014 г. «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Операции с наличными (независимо от источника) должны находить свое отражение в документах бухгалтерии организации в виде проводок с участием 50 и 51 счетов бухучета.

Внести наличные в кассу банка может уполномоченный представитель организации – ее руководитель, сотрудник или третье лицо. Их полномочия утверждаются приказами или доверенностями.

Представитель организации должен знать точную сумму и источник поступления денежных средств. Для юридических лиц таких источников несколько.

Таблица 1. Кассовые символы по статьям прихода

Символ источника поступления

Наименование

Источники поступления денежных средств
02Поступления от продажи товаровВыручка от розничной, оптовой торговли и общественного питания, а также других видов деятельности, чьи обороты учитываются в составе оборотов розничной торговли и общественного питания
11Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ)Поступления от реализации услуг предприятий транспорта, кинопроката, театрально-зрелищных организаций, туристических компаний и т. д. Сюда же относятся денежные поступления от услуг по сдаче в аренду, плата за услуги связи и ЖКХ
 

12

Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, средств самообложения граждан, взносов, страховых премийНаличные от поступления налогов, штрафов, сборов, страховых взносов, а также паевых, вступительных, целевых, благотворительных и прочих взносов, взносов учредителей в уставный капитал организаций
15Поступления от операций с недвижимостьюПоступление от реализации недвижимости, а также для переводов в оплату недвижимости. Взносы на счета ТСЖ, жилищных кооперативов и прочих организаций, связанных с операциями с недвижимостью
32Прочие поступленияОтражает все источники, не относящиеся к символам 02 – 31: возврат неиспользованных подотчетных средств, полученных по денежным чекам, поступления от реализации собственного имущества, оплата аренды банковских ячеек

Есть 2 способа внесения наличных на расчетный счет юридического лица:

  • через кассу банка;
  • самоинкассация.

Рассмотрим каждый способ подробнее.

Пополнение расчетного счета через кассу банка

Внесение наличных происходит в два этапа:

  • формирование приходного документа (объявления на взнос наличными);
  • внесение наличных в кассу банка.

Этап 1. Объявление на взнос наличными

Внесение денежной наличности в кассу банка осуществляется на основании приходного кассового документа — объявления на взнос наличными. Форма утверждена Указанием ЦБРФ от 30 июля 2014 г. N 3352-У.

Рисунок 1. Объявление на взнос наличными. Источник: сайт «Бланкер.ру»

Объявление создает сотрудник банка, вместе с ним распечатываются квитанция и кассовый ордер. Представителю компании нужно сообщить наименование организации, номер расчетного счета, сумму, источник поступления денежных средств и поставить подпись в документе.

Этап 2. Внесение наличности в кассу банка

Получив на руки объявление на взнос наличными, уполномоченный представитель организации направляется в кассовый узел банка, где происходят пересчет и моментальное зачисление наличных денежных средств на расчетный счет организации.

После клиент получает квитанцию с подписью кассира, подтверждающую внесение денежных средств. Кассовый ордер передается организации вместе с выпиской по расчетному счету за этот день.

Таблица 2. Тарифы на услуги приема наличных в отделениях банков для юридических лиц

Наименование банкаСтоимость услуги, %
Сбербанк (ПАО)0,3-0,36%
ВТБ (ПАО)0,08-0,4%
ГПБ (АО)0,02-0,05%
Банк ФК Открытие0,13-2%
ВТБ 24 (ПАО)0-0,3%
УБРиР0,05-1%

Самоинкассация: суть услуги и последовательность действий при зачислении средств

Самоинкассация – современный способ вносить денежную наличность на расчетный счет организации.

Услуга предназначена для предприятий малого и среднего бизнеса, у которых есть необходимость сдавать выручку независимо от графика работы отделений банков.

Комиссия за внесение наличных таким способом несколько ниже, чем за аналогичную операцию, проводимую через кассы банков или за инкассацию наличности.

https://www.youtube.com/watch?v=QF8gA7XdRiI

Главное удобство – доступность услуги. Сеть банкоматов и терминалов приема денежной выручки от ООО уже сейчас обширна и продолжает разрастаться. Сотрудникам компаний, отвечающим за внесение наличных, не нужно перевозить большие суммы денег и стоять в очередях в кассы банков. Они получают возможность круглосуточно сдавать выручку на расчетный счет с зачислением не позднее следующего дня.

Подключиться к услуге можно у специалистов по РКО банков, предоставляющих такой сервис. Клиент открывает расчетный счет и заключает договор на самоинкассацию.

После получает секретный идентификационный код (ID) или пластиковую карту, с помощью которых будет проходить активация услуги в терминалах и банкоматах cash-in.

Кроме того, уполномоченное лицо организации получает список терминалов или банкоматов, в которых может происходить внесение выручки.

Примерный алгоритм процедуры внесения наличных через автоматические приемные устройства следующий.

  1. В главном меню устройства по приему наличных выберите пункт «Платежи наличными».
  2. Из списка вариантов выберите «Кредиты и финансовые услуги».
  3. Перейдите в раздел «Самоинкассация».
  4. Укажите идентификационный код.
  5. Выберите расчетный счет, на который необходимо внести наличные.
  6. Подтвердите согласие на операцию.
  7. При необходимости введите дополнительную информацию по операции – например, назначение и период платежа.
  8. Выберите источник взноса.
  9. Проверьте правильность введенных данных.
  10. Поместите деньги в купюроприемник и нажмите «Оплатить».
  11. Получите чек.

Процесс внесения наличных на расчетный счет юридического лица занимает считанные минуты и мало чем отличается от процесса пополнения обычной банковской карты физического лица.

Таблица 3. Тарифы на услуги самоинкассации для юридических лиц

Наименование банкаСтоимость услуги
Сбербанк (ПАО)0,3%
ВТБ (ПАО)0,25-0,27
Банк ФК Открытие50 руб.*
УБРиР60 руб.*

* За один операционный день, если имеет место факт внесения наличных.

Источник: http://prorko.ru/spravochnik/vnesenie-nalichnyh-na-schet/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.